关于西城区2021年度预算执行和其他

财政收支审计查出问题整改情况的报告

—2022年10月27日在北京市西城区第十七届人民代表大会

常务委员会第八次会议上

北京市西城区审计局局长   吕青波

主任、各位副主任、各位委员：

受区政府委托，向区十七届人大常委会第八次会议，作《西城区2021年度预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》，现就有关情况报告如下：

一、审计整改工作总体推进情况和工作成效 

总体来看，各部门、各单位对审计整改的重视程度进一步提高，2021年度预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作有措施、有进展、有成效。

(一）切实提高站位，压紧压实整改责任。

一是区人大加强对审计查出问题整改情况的监督，要求对审计查出问题明确整改责任，增强整改工作的透明度。二是区委区政府积极推进审计整改工作，要求被审计单位承担起整改主体责任，逐项销账。三是区审计局切实履行跟踪检查责任，健全审计查出问题整改情况清单制度，适时开展“回头看”，巩固整改成效。

(二）坚持源头治理，着力构建长效机制。

有关主管部门坚持“治已病、防未病”，将共性问题整改同完善制度相结合，努力做到标本兼治、从源头上强化治理，通过深入分析问题产生原因，强化风险防范，立行立改；并通过完善制度，优化流程，确保“审计一点，规范一片”。

（三）多方联动，发挥整改合力。

综合运用各部门监督成果，推动人大、纪检监察、巡察、财政、审计等部门的协同机制，形成更为有效的审计整改合力。同时，加强对内部审计工作的指导和监督，督促各单位建立完善内部审计制度，履行内部审计职责，规范内部管理。

二、区本级预算执行审计查出问题整改情况

针对一般公共预算方面存在的问题，主管部门加强项目库管理，要求各部门和单位将全部预算支出以项目形式纳入项目库；将街道统筹发展资金纳入街道预算转移支付财力规模，建立健全更加科学合理的街道财力保障机制；研究制定了《北京市西城区专项转移支付资金管理办法》，对专项转移支付资金全过程管理。

针对政府性基金预算方面存在的问题，主管部门进一步加强政府性基金预算编制的准确性，严格审核项目预算申报依据、资金测算、绩效目标，提高预算编制的完整性和精细化程度。同时，加大预算执行监督力度，强化预算绩效管理。

针对国有资本经营预算方面存在的问题，主管部门加强绩效目标管理，要求年初预算及年中追加的项目均需填报《项目支出绩效目标申报表》，绩效目标应指向明确、具体细化、合理可行，绩效指标要编制清晰、量化、便于考核。同时，强化绩效评估结果运用，将绩效考评结果与预算资金安排相挂钩。

三、区级部门预算执行和其他财务收支审计查出问题整改情况

针对预算编制方面存在的问题，相关单位严格预算编制管理，加强项目的审核力度，进一步强化预算管理意识，注重论证项目的可行性，严格审核项目绩效目标及支出明细，切实提高预算编制的严谨性。

针对预算执行方面存在的问题，相关单位全面梳理2022年度部门预算项目，结合工作进度，加强预算进度的分析研判，适时调整项目预算，努力提高预算执行率；建立完善各类专项资金管理办法，进一步明确经费的使用范围和要求，确保专款专用；落实政府购买服务预算管理要求，对参与竞标单位的资质和业绩严格把关。

针对落实“过紧日子”要求方面存在的问题，相关单位坚持厉行节约原则，从严从紧编制部门预算，加大资金统筹力度，优化支出结构，切实压减一般性支出；进一步强化制度约束，严格按照规定的支出标准、支出范围安排资金。

针对行政事业性资产管理方面存在的问题，相关单位迅速组织开展固定资产盘点清理，分类处置，对已超过使用年限无 

针对重大经济事项决策方面存在的问题，相关单位通过修订内控规范，强化大额资金支付前审核，确保支出审批及支付程序的严谨规范；梳理“三重一大”事项决策的具体内容和操作流程，不定期对执行情况开展监督检查。

四、重点民生资金和项目审计查出问题整改情况 

针对重点商贸企业和小型生活必需品保障类市场主体疫情防控补贴资金审计调查项目中存在的问题，主管部门要求相关企业补充完善了证明材料，已通过深入细致调查，对相关企业的经营面积进行了校正。

针对街巷物业专项资金管理及使用情况审计调查项目中存在的问题，主管部门深入分析街巷物业工作现状和痛点，会同相关单位、部门及各街道优化背街小巷精细化管理服务机制和组织实施方式，在整合管理服务内容的基础上，研究提出街巷物业服务两档预算定额标准，并将重新核定街巷物业服务面积，更加合理准确地安排街道街巷物业资金。

针对区属校外教育机构运行及管理情况审计调查项目中存在的问题，要求两家单位将相关活动费收回上缴区财政；主管部门开展全系统财务管理培训，强化对内部控制、政府采购、资产管理的基本要求，对近年纪检监察、巡察、审计、财政监督等发现问题及风险做出提示提醒，进一步强化财经纪律要求及规矩意识。

针对西城区文化扶持专项资金审计调查项目中存在的问题，主管部门将加大版权审核力度，把好扶持资金项目的入口关和出口关；已通过与项目申报方签订补充协议的方式弥补了管理漏项，并着手修订完善相关制度。

针对法律援助资金投入及管理使用情况审计调查项目中存在的问题，主管部门进一步加强制度建设，对5项制度进行了备案，废止了4项制度；进一步加强专项资金的管理，根据资金不同的使用方向和范围，确保专款专用。

五、固定资产投资项目审计查出问题整改情况

针对个别工程计价不合理等问题，相关单位进一步强化成本管理意识，加强复核，确保成本核算的清晰、准确。

针对某工程超概算批复、未履行相关审批手续的问题，主管部门将推动落实项目单位的主体责任和日常监管，督促下属单位加强项目和资金管理，严格执行批复的项目概预算。

针对个别项目招投标不规范、合同签订早于中标通知书时间等问题，相关单位修改完善了内部招标采购制度，强化招标策划和招标计划管理。

针对某工程竣工验收后长期未报出施工总承包工程结算等问题，相关公司进一步完善项目管理，落实监督职责，督促和推进项目结算。

六、国有企业审计查出问题整改情况

针对部分投资项目存在经营风险的问题，相关国有企业对项目进行整体复盘，形成项目后评价报告，进一步健全完善投资管理制度，加强对投资项目事中动态追踪及风险预判。

针对房地产投资去化难度大的问题，相关国有企业多次组织召开营销专题会，分析梳理现存问题，明确重点营销去化提速策略，制定阶段性的去库存销售动态考核目标，有效促进存量去化。

针对内控制度体系建设和执行不到位的问题，相关国有企业已终止与原钢筋战略供应商的合作协议，调整了钢筋供应模式。

下一步，我们将进一步提高政治站位，按照区委审委会的部署，在区人大常委会的监督下，按照新《审计法》对整改工作的法定要求，积极推动构建主体明确、责任清晰、履责有力、问责有效的审计整改工作体系，逐步建立政府主导、人大监督、部门联动、审计跟踪的整改联动机制，提高审计整改质量和效率，切实做好审计整改“后半篇”文章。

主任、各位副主任、各位委员，审计整改是有效发挥审计监督作用的重要一环，是衡量审计监督效果的一把尺子，是推动解决问题和提升治理能力的重要抓手。我们将深入学习贯彻习近平总书记对审计工作的重要讲话和指示批示精神，自觉接受区人大及其常委会的指导和监督，依法全面履行审计监督职责，推动审计成果转化为治理效能，助力西城区经济社会高质量发展。