根据《中华人民共和国审计法》和《北京市审计条例》的规定，2023年上半年，按照审计全覆盖的要求，区审计局依据西城区总预算会计数据、指标数据、资产数据、国库集中支付数据和单位电子财务账套等数据，运用数据分析模型，对47个区属一级预算单位(以下简称区属单位)2022年度预算执行数据分析情况进行了审计。对区文旅局、区文化馆等7家区级一级预算单位开展现场审计。

一、基本情况

2022年度，47个区属单位年初预算批复合计718212.67万元，年中预算调整后合计887030.74万元，支出合计886854.82万元。

区审计局从预算编制和执行、财政资金提质增效、市区政府重大决策部署的贯彻落实等四方面入手，按照“集中分析、发现疑点、分散核查、系统研究”的模式开展审计。从数据分析情况看，47个区属单位2022年度预算执行基本遵守预算法及相关法律法规，预算执行情况较好。预算编制的总体质量进一步提高，资金使用较为规范，“三公”经费支出较上一年度下降12.03%。从现场审计情况看，相关单位基本能够按照有关规定编制预算，专项资金基本能够按照规定用途使用，决算报表能够较为真实的反映各项财政资金的收支及变动情况。同时，审计也发现一些问题。

二、区级部门预算执行、决算草案和其他财政收支审计发现的主要问题

（一）2个单位连续三年安排同样预算项目执行率均低于70%且项目预算资金未做调减，涉及3个项目。

（二）17个单位年初安排的预算项目执行率低于50%，涉及89个项目。

（三）2个单位年中追加预算项目执行率低于50%，涉及7个项目。

（四）4个单位新增固定资产未在资产管理信息系统中进行核算,涉及13个项目。

（五）1家单位政府采购面向中小企业采购占比低于30%。

（六）2个单位政府采购面向小微企业采购占比低于18%。

（七）4个单位政府购买服务规模压减不到位。

（八）4个单位政府购买服务预算政府履职所需辅助性服务金额占比超过 18%。

（九）2个单位非重点、非刚性的一般性支出压减不到位，涉及2个项目

此外，还存在未严格落实政府购买服务规定、往来款未及时清理、个别专项资金使用不规范等问题。

三、审计处理和初步整改情况

对上述问题，区审计局已依法出具审计报告，提出了审计意见和建议：一是制定科学的用款计划，合理安排支出，提高财政资金使用效益。严格按照批准的年度部门预算、项目实际执行进度和用款申请及时合理地拨付资金。二是按要求压减非重点、非刚性支出，削减或取消低效无效资金。对于取得的固定资产及时进行账务处理，并在资产管理信息系统中进行核算。三是相关单位应按规定在部门政府采购预算中给中小企业和小微企业做好预留。严格按照相关规定控制政府购买服务规模，根据相关制度降低政府购买服务预算中政府履职所需辅助型服务金额比例。四是加强结余资金的管理，及时清理各项应上缴款项。根据实际情况规范审批流程，做到支出规范、过程清晰，专项资金要做到专款专用。五是加大政府购买服务承接主体资质审核力度，有效甄别承接主体服务能力，提高政府购买服务项目管理水平。针对本次审计发现的问题，各预算单位高度重视，认真落实审计意见和建议，积极推动整改。部分预算单位立行立改，及时将结余结存资金上缴、补登固定资产账等。