关于西城区2023年度预算执行和其他财政

收支审计查出问题整改情况的报告

—— 2024年10月24日在北京市西城区第十七届人民代表大会

常务委员会第二十七次会议上

北京市西城区审计局局长    侯玉明

主任、各位副主任、各位委员:

我受区人民政府的委托，向区十七届人大常委会汇报西城区2023年度预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请审议。

一、审计整改工作总体推进情况和工作成效 

（一）强化组织领导，着力提升整改质效

区委、区政府主要领导对审计报告、信息或审情专报作出批示10次。区委审计委员会学习贯彻市委审计委员会会议精神，部署推进审计整改相关工作。区政府将审计发现问题纳入政府党组会议题，提级调度。区人大常委会听取和审议了审计工作报告，要求组织审计整改“回头看”。有关主管部门对主管领域重大问题盯住不放、一追到底，推动问题全面彻底整改到位。相关单位主要负责人切实承担起第一责任人责任，整改期间，针对审计查出问题，相关单位召开党组会或办公会75次，成立整改工作小组，对照整改清单，逐项逐条狠抓落实。

（二）夯实督促检查，“小闭环”带动“大闭环”

区审计局不断在督促整改上发力，坚持一体推进揭示问题、规范管理、促进发展，强化审计整改“回头看”，2024年8月初已向全区各单位下发《关于开展审计发现问题整改情况“回头看”的通知》，以审计整改的“小闭环”促进区域治理、制度完善、防范风险的“大闭环”运行。

（三）强化贯通协同，打好审计整改“组合拳”

持续深化审计监督与纪检监察、巡视巡察、组织人事等各类监督的贯通协同，用好审计成果，在审计整改上打好“组合拳”。区纪委区监委牵头制定《西城区纪委区监委关于进一步细化与区审计局监督贯通协同工作实施细则（试行）》，区委巡察办研究制定《关于完善区委巡察机构与区审计局协作机制的意见》，区委组织部参与区审计局组织召开的经济责任审计工作部署会及审计结果联合反馈会。

    截至2024年9月底，《关于西城区2023年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告》反映的315个具体问题中，要求立行立改的294个问题，已全部整改到位；要求分阶段整改的21个问题，有10个已整改到位。各相关单位通过上缴财政、调账、建章立制等方式积极推进审计整改，整改问题金额17897.96万元，积极查找体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞，已制定完善各类制度49项。

二、区本级预算执行和决算草案审计查出问题整改情况

（一）关于一般公共预算和政府性基金预算管理中存在的问题

一是针对预算审核不严格的问题，要求各部门根据自身职责范围编制政府购买服务预算，突出公共性和公益性。开展2024年政府购买服务实施情况专项核查。加强与区数据局沟通，未经区数据局批复的信息化项目不安排预算。二是针对专项转移支付政策执行不到位的问题，梳理截至2023年年末结转两年以上仍在执行的转移支付资金，做好对资金主管部门的业务指导，督促执行单位加快执行进度，将上级转移支付资金结余率纳入政府绩效考核。三是针对非税收入未及时缴入国库的问题，在部门预算编制环节，进一步强化非税收入预算管理；在收入执行环节，通过非税收入征收管理系统实时监测非税入库情况，确保应收尽收、及时足额入库。

（二）关于国有资本经营预算管理中存在的问题

针对区教育系统个别企业未纳入区国有资本经营预算管理体系的问题，相关部门专题研究推进，明确从2025年开始将相关收支编制国有资本经营预算。

（三）关于全面实施预算绩效管理中存在的问题

一是针对部分项目事前绩效评估作用发挥欠缺的问题，明确在未正式出具事前绩效评估报告前，不得安排相应项目预算。加快事前绩效评估报告出具，确保事前绩效评估结果准确、高效。二是针对部分项目事前绩效评估结果未充分执行的问题，加强对预算单位的培训指导，提高绩效目标设定的合理性、绩效指标的可量化性。充分运用事前评估结果，根据事前绩效评估报告中的问题建议督促预算单位及时调整完善绩效目标。

三、区级部门预算执行和决算草案审计查出问题整改情况

（一）关于部门预算管理刚性约束不强的问题

一是针对未遵循从严从紧原则编制预算的问题，6个单位强化预算执行，以2025年申报预算为抓手，提高预算编制精准性，压缩不必要经费申请。二是针对未严格落实预算管理规范化要求的问题，3个单位统筹规划预算编制及申报，开展实地踏勘，进行详细的预算测算。三是针对预算执行不规范的问题，10个单位严把项目立项关，实行预算执行情况定期通报；11个单位加强资金支出的审核把关，进一步严格做到专款专用。四是针对部分财政性资金在部门沉淀的问题，15个单位已将以前年度结余资金2049.25万元上缴财政。

（二）关于预算绩效管理执行意识不足的问题

一是针对绩效目标设置不合理，不利于绩效目标实现的问题，2个单位做好指标数据的收集、分析和指标体系的重构工作，确保指标设定科学、合理。二是针对资金资产效益不充分的问题，12个单位将闲置资产通过再利用、申请报废等方式，提高资产的使用效益；相关单位追回多支付款项23.29万元。

（三）关于内部控制管理不严格的问题

一是针对内控制度缺失或制度不严谨的问题，6个单位结合工作实际，重新修订完善了相关内控制度。二是针对合同管理制度执行不到位的问题，8个单位修改相关制度，对技术、服务、安全标准进行确认。三是针对中小工程管理不严格的问题，2个单位修改相关内控制度，严格按照预算执行采购。四是针对资产管理存在漏洞的问题，25个单位建立公共基础设施资产分类，对未入账资产逐一进行验收，登记入账。

（四）关于采购管理及政府购买服务缺乏有效监督的问题

 一是针对未履行招投标程序的问题，2个单位出台《招标管理办法》，规范招标业务，确保按规定履行公开招投标程序。二是针对政府采购管理不到位的问题，9个单位加强采购管理，完善岗位职责，不断提高核实企业信息准确性。三是针对采购制度执行不到位的问题，4个单位进一步理顺内部工作机制，修订《采购管理制度》；进一步完善审批程序，坚持无预算不采购。四是针对政府购买服务监督管理不到位的问题，有关单位加强对第三方的监管，加大对项目资金的监管及审核；有关单位对相关服务商进行约谈整改，对于仍存在转包行为的情况已终止相关合同，并追回相关资金；加强对政府购买服务项目履约管理，已将多支付的款项追回。五是针对政府购买服务承接主体不具备资质的问题，2个单位加强对承接主体资质的审核，要求采购人员事前必须审查销售方的经营范围和资质。

四、重点专项审计查出问题整改情况

（一）关于区属公园管理及运行方面存在的问题

一是针对未落实机构设置方案的问题，相关单位组织编制了西城区公园总体规划等；制定了《北京市西城区公园服务设施管理制度》等制度；对主要职责、部分科室职责进行了调整，调整后三定方案已上报区委编办。二是针对非税收入管理存在漏洞的问题，自2024年2月1日起，相关公园已免费对外开放，相关协议及补充协议同时终止。三是针对违规出租出借国有资产的问题，相关单位已终止和有关公司的合作。今后加强国有资产出租出借规定的学习，履行必要的手续。

（二）关于残疾人事业发展相关资金管理使用方面存在的问题

一是针对个别工作事项未严格落实政策要求的问题，相关单位进一步加强与市残联工作对接，组织街道入户核实、开展回访，指导残疾人选择优质辅具。二是针对批量购入的康复辅具等设备闲置的问题，相关单位结合重要节日节点等活动，开展辅具设备适配、康复服务等。三是针对追回的以前年度自主创业就业社会保险补贴和利息资金未及时全额上缴国库的问题，相关单位充分使用市残联系统，建立全过程跟踪和管理；分清当年及往年未扣缴保险金额，按要求分别上缴相应渠道。

（三）关于全民健康信息平台信息系统建设及使用方面存在的问题

一是针对财政资金使用效益低的问题，统一支付平台完成功能更新，驻区10家三级医院、区属11家医院及15家社区卫生服务中心已实现与北京市全民健康信息平台对接，区平台也已完成与市平台的对接；对健康西城进行功能梳理。二是针对验收工作管理不到位的问题，加强项目验收管理，每年组织专家对当年信息化项目进行抽查。三是针对信息化项目管理不规范的问题，要求项目变更按要求履行审批程序；与供应商就质保期进行沟通，保证售后服务按照硬件三年软件两年的免费质保期执行。

（四）关于特殊教育学校及肛肠医院财务收支方面存在的问题

一是针对合同管理不规范的问题，相关单位规范合同管理，增加合同审批环节，聘请法律顾问对合同进行审核。二是针对部分货物或工程验收程序不规范的问题，相关单位修订制度，完善验收手续。三是针对其他收入未纳入预算管理的问题，相关单位推进全面预算管理工作的落实，对预算开展自查，已将其他收入编入预算。

（五）关于街道群众身边体育健身设施管理及资金使用方面的问题

一是针对政府购买服务过程监管不到位的问题，相关单位修订《向社会力量购买服务项目管理办法》，加强对第三方的监管。二是针对合同执行不严谨的问题，相关单位修订了《采购管理制度》，规范项目采购等重大事项决策流程。

（六）关于保障性住房租金补贴资金管理及使用方面的问题

一是针对未组织对市场租房补贴家庭租赁房屋情况进行抽查或集中检查的问题，相关单位成立市场租房补贴租赁房屋情况检查领导小组，2024年聘请第三方开展集中检查。二是针对租金补贴档案资料审核不严谨的问题，区街两级迅速核实相关情况，及时对信息进行变更；加强对街道人员业务指导，加大审核力度。

五、企业审计查出问题整改情况

（一）关于经济责任及资产负债损益方面存在的问题

一是针对法人治理结构建立和运行不完善的问题，相关企业进一步健全完善党委前置研究程序，严格把握前置研究事项范围，建立前置研究事项审批单；完成《“三重一大”事项决策制度》等制度的修订，对议事原则、范围及程序作出明确规定。二是针对内控制度制定执行不到位的问题，相关企业聘请第三方全面梳理公司风险内控制度体系，目前已修订《投资管理办法（试行）》《采购管理办法》，增设法务审计部和基建办。三是针对合同管理不到位的问题，相关企业制定《合同管理办法》，规范合同订立的业务范围、质保金等内容。

（二）关于平房翻建资金管理使用方面存在的问题

一是针对平房翻建项目超项目预算总投资、超定额标准的问题，相关单位新修编工程管理制度，明确结算审核流程；已将超定额标准款项退回区财政。二是针对挤占专项资金的问题，相关单位已将挤占的款项退回区财政。三是针对建设程序履行不到位的问题，相关单位及时跟进工程结算资料，提高工作效率，加快结算送审速度。

（三）关于区属道路日常养护资金管理使用方面存在的问题

一是针对绩效目标设置不科学的问题，相关单位，对区属道路养护指标项目的绩效评价指标进行了个性化和精细化梳理，使新指标可衡量、可达成。二是针对道路养护不及时的问题，相关单位修订完善《道路巡视工作管理制度》等制度，新编制《巡查人员业务培训计划》，进一步提升巡查工作质量。三是针对道路养护资料信息不完整的问题，相关单位完善《西城区道路巡养一体化工作方案》，新制定《市政道路养护检查计划》，进一步提升精细化管理水平。

六、后续审计整改工作安排及措施

从整改情况看，截至2024年9月底，尚有11个分阶段整改事项正在推进中，均未到规定的整改期限。有关单位已对后续整改工作作出安排：一是提高政治站位，持续分类推进。二是加强追责问责，保持高压态势。三是强化源头治理，完善长效机制。审计机关将牢牢把握“如臂使指、如形随形、如雷贯耳”要求，持续加强跟踪督促检查，推动整改合规到位，扎实有效，更好发挥审计监督作用。

以上报告，请审议。