根据《中华人民共和国审计法》和《北京市审计条例》的规定，2025年2月至2025年3月，区审计局对部分区级预算单位开展部门预算执行审计，着重关注存量资金统筹消化、全面预算绩效管理、过紧日子要求落实等情况,涉及财政预算资金26.42亿元。

一、基本情况

审计结果表明，相关单位预算管理水平不断提高，部门预决算编制和预算执行情况较好，预算编报基本能够按照有关规定编制，预算支出基本能够按规定执行。但是，审计也发现一些问题。

二、审计发现的主要问题   

（一）存量资金未及时上缴。有2家单位未及时清理上缴以前年度结余资金。

（二）内控制度建立不完善。3家单位未根据自身业务需求建立相关内控制度；4家单位内控制度条款存在冲突。

（三）个别项目监管不到位。三家单位委托外包项目监督责任落实不到位；1家单位绩效考核指标设置不完善；1家单位项目履约监管不严。

（四）资产管理不到位。2家单位无形资产未登记入账；5家单位存在固定资产闲置、盘盈等问题。

（五）资金超范围使用。4家单位存在资金超范围使用的问题。

此外，部分单位还存在预算执行率低，预算编制不准确，部分决算数据不准确等问题。

三、审计处理和初步整改情况

 对上述问题，区审计局依法出具审计报告，提出了审计意见和建议：一是建立健全内控制度。梳理单位内控制度，结合国家有关规定和单位实际情况，及时修订和完善，防范工作风险，为单位经济活动合法合规提供制度保障。二是加强政府购买服务的管理。督促承接主体严格履行合同约定，保证服务数量、质量和效果；规范开展政府购买服务绩效评价；科学合理设置绩效考核指标；不断提高政府购买服务的质量和效益。三是加强国有资产管理。定期开展资产盘点与清查工作，及时将无形资产登记入资产系统，做到账账、账实相符，确保国有资产安全完整。四是提高预算管理水平，严格落实预算编制要求，科学、合理地编制预算，细化预算申报内容，做到专款专用，提升预算编制的准确性、可行性。及时清理及上缴结余资金，优化资源配置，避免资金闲置。

针对本次审计发现的问题，各预算单位高度重视，认真落实审计意见和建议，积极推动整改。部分预算单位立行立改，及时将结余资金上缴区财政，将未入账资产记入固定资产、无形资产账等，同时，相关预算单位进一步加强项目监控、完善管理程序。