《关于北京市西城区2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案的报告》及2017年财政预算草案政策解读

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发布时间：2017-01-16

 

结合新预算法及当前财政发展形势，今年财政报告起草主要做到“六个结合”：一是与十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神、中央经济工作会议精神相结合，落实首都功能定位，促进全区经济和事业发展，着力保障改善民生。二是与新《预算法》相结合。按照“一级政府，一级预算”要求，做到“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”原则。三是与预算信息公开工作要求相结合。报告中对“三公经费”、政府采购预算、政府债务情况等做了重要说明，草案表格将支出功能科目和经济分类科目细化到末级，收支涵盖各类收入返还、转移支付及上解支出。原则上除规定的涉密事项外，全部进行预算公开；四是与政府工作报告和经济计划报告相结合。作为政府报告的补充报告，财政报告与政府工作报告和经济计划报告内容与形式保持统一，充分体现区委、区政府的重点工作、发展战略和任务目标。五是与新形势下财政工作相结合。报告中进一步突出供给侧结构性改革，推广政府购买服务和政府与社会资本合作模式（PPP）、盘活财政存量资金等新形势下财政各项工作。六是充分结合与采纳各方面建议。报告先后经过区人大财经委员会、区政府常务会、区委常委会和区人大常委会四次重要会议审议，充分吸收各部门、各委员和各位代表的意见及建议。

与往年相比，今年《财政报告》有以下几点变化：

1、新增加社会保险基金预算。按照新《预算法》完善预算体系要求，今年将2017年社会保险基金预算安排情况加入财政报告，目前报告包含全部四本预算，即：一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。

2、改变对预算安排资金的表述形式。为方便代表解读财政报告，报告中2017年预算资金安排表述方式，由按支出功能科目调整为按各类事业和重点事项表述，做到通俗易懂、平实直白、简洁明了。

3、提高国有资本经营预算调入一般公共预算比例。2017年国有资本经营预算调入一般公共预算的比例，由2016年的19%提高到2017年的22%。使全区百姓进一步享受国有企业改革发展带来的红利。

报告中需要重点说明的事项：

一是2017年收入增长安排2%的主要考虑。2017年，宏观经济下行压力仍然较大，金融业市场发展趋势仍不乐观，西城区财政增收仍面临很大困难，实现稳定增长非常艰巨。主要原因是政策调整因素甩尾滞后影响仍然存在，营改增的全面实施和增值税分享比例调整对财政收入的减收还将持续较长的一段时期，2017年度仍需消化2016年营改增全面实施之前4个月的政策性减收和分享比例调整因素的影响。据统计，西城区2016年营业税入库77亿元，按营改增后的分享比例预计只能入库34亿元，此项因素减收43亿元；同时，2017年随着营改增税制改革的落地生根，税收抵扣链条逐步打通，给企业带来的减税红利将进一步释放，对财政的减收影响作用也将进一步加大。结合财政和国税、地税部门对2017年经济形势的分析和预测，2017年全区财政收入计划在2016年实际完成基础上安排增长2%。

二是营改增过渡期财力补助。全面推行“营改增”试点后，为保障各地区财力不受较大影响，根据国务院《关于印发全面推开营改增试点后调整中央与地方增值税收入划分过渡方案的通知》（国发〔2016〕26号），北京市人民政府《关于印发北京市全面推开营改增试点后调整市与区增值税收入划分过渡方案的通知》（京政发〔2016〕19号），以2014年财力为基数，对2016-2017年度因收入比例调整造成的减收通过转移支付方式给予财力补助。我区2016年5-12月份预计补助32亿元，2017年全年预计补助56.1亿元。

财政报告分为文字形式的报告和表格形式的草案两部分，文字报告分为四个部分：

第一部分是2016年预算执行情况

（一）2016年一般公共预算收支总体预计情况

受结构性减税政策影响，一般公共预算收入预计完成4100000万元，同比下降9.17%，完成区人大常委会批准的调整预算收入任务4100000万元的100.00%。

在收入预计完成4100000万元的基础上，减去向市财政上解支出1330000万元，加上市体制返还及补助372321万元和“营改增”过渡期财力补助320496万元，加上从国有资本经营预算中调入资金5759万元和全额调入2015年末预算稳定调节基金502700万元（年初预算安排425000万元），以及上年区级结余资金60255万元和街道结余资金25169万元，当年区本级财力为4056700万元，加上当年专项转移支付资金321164万元和上年专项转移支付资金1030万元，当年一般公共预算总财力预计为4378894万元。

一般公共预算支出预计完成4278894万元，同比下降9.9%，其中：区本级一般公共预算支出3956700万元，完成区本级支出调整预算任务3956700万元的100.00%。超当年调整预算财力100000万元全部用于补充预算稳定调节基金。

（二）2016年政府性基金预算收支总体预计情况

政府性基金预算收入预计完成2597万元，完成区第十五届人大第六次会议批准的年度政府性基金预算收入任务1800万元的144.28%。

在收入完成2597万元的基础上，加上当年专项转移支付资金168773万元，当年政府性基金预算总财力预计为171370万元。

政府性基金预算支出预计完成171370万元，其中区本级支出2597万元，完成区本级支出调整预算任务的100%；专项转移支付支出168773万元。

（三）2016年国有资本经营预算收支预计情况

国有资本经营预算收入预计完成30902万元，完成区第十五届人大第六次会议批准的年度国有资本经营预算收入任务24464万元的126.32%。

在收入完成30902万元的基础上，加上动用上年结余资金5753万元，当年国有资本经营预算总财力预计为36655万元。

国有资本经营预算支出预计完成24458万元，完成区第十五届人大第六次会议批准的年度国有资本经营预算支出任务24458万元的100%。减去按19%调入一般公共预算资金5759万元，当年结余预计6438万元。

（四）2016年社会保险基金预算收支预计完成情况

2016年，社会保险基金预算收入预计完成7413万元。

在收入完成7413万元的基础上，加上上年结余3483万元，当年社会保险基金预算总财力预计为10896万元。

区社会保险基金预算支出预计完成7176万元。年终结余3720万元。

（五）落实区人大预算决议情况和2016年财政预算执行效果

1. 努力克服结构性减税政策影响，积极组织财政收入

2. 落实首都城市战略定位，提升区域发展品质

3. 社会事业建设步伐加快，财政保障能力持续提升

4. 不断提高预算执行管理水平，推进各项财政改革

5. 加强政府性债务管理，强化风险预警和防控

 

第二部分是2017年财政预算草案编制说明

（一）2017年财政预算安排考虑的主要因素

1. 根据经济发展形势，积极稳妥安排财政收入预算

2. 根据全区统一部署，统筹安排财政支出预算

（二）2017年一般公共预算安排情况

1. 收入预算安排情况

2017年全区一般公共预算收入安排4182000万元，比上年增长2%左右。

2. 支出预算安排情况

在收入完成4182000万元的基础上，减去向市财政的上解支出1400356万元，加上市体制返还及补助359068万元和“营改增”过渡期财力补助560604万元，从国有资本经营预算中调入资金8684万元，以及动用预算稳定调节基金100000万元，当年区本级财力为3810000万元。加上市提前下达市专项转移支付74055万元，当年一般公共预算总财力3884055万元。

2017年一般公共预算支出安排3884055万元，其中：区本级财力预算支出3810000万元，比上年下降3.71%，市提前下达市专项转移支付支出74055万元。区本级预算支出中，安排人员及公用支出1522000万元，占支出的39.95%；安排项目支出2288000万元，占支出的60.05%。

2017年部门预算中，全区党政机关、事业单位的“三公经费”支出预算安排了5792万元，同比增长23.52%，其中：因公出国（境）费用400万元，与2016年预算持平；公务接待费331万元，比上年下降22.3%；公务用车购置及运行维护费5061万元，比上年增长31.01%。其中：公务车购置1513万元；公务用车运行维护费3548万元，比上年下降8.15%。

2017年部门预算中，安排政府采购资金254238万元，占区级预算支出的6.67%,比重较2016年提高了2.65个百分点，涉及项目共3280个。

（三）2017年政府性基金预算安排情况

1. 收入预算安排情况

2017年政府性基金预算收入安排3250万元，同比增加653万元，增长25.14%，主要为国有土地使用权出让收入。

2.支出预算安排情况

在收入完成3250万元基础上，加上市专项转移支付资金3929万元，当年政府性基金预算总财力7179万元。

2017年政府性基金预算支出安排4079万元，其中：区本级政府性基金预算支出150万元，当年专项转移支付支出3929万元。

政府性基金预算年终结余3100万元。

（四）2017年国有资本经营预算安排情况

1.收入预算安排情况

2017年国有资本经营预算收入安排32888万元，同比增加1986万元，增长6.43%。

2.支出预算安排情况

在收入完成32888万元的基础上，加上上年结余资金6586万元，减去按照22%比例调出资金8684万元用于一般公共预算，2017年国有资本经营预算总财力为30790万元。

2017年国有资本经营预算支出安排25639万元，年终结余5151万元。

（五）2017年社会保险基金预算安排情况

1.收入预算安排情况

2017年，社会保险基金预算收入安排7435万元，同比增加22万元，增长0.3%。

2.支出预算安排情况

在收入完成7435万元的基础上，加上上年结余3720万元，2017年社会保险基金预算总财力为11155万元。

2017年区社会保险基金预算支出安排7322万元,年终结余3833万元。

三、落实政策、统筹资金聚焦全区中心工作

1、坚持创新引领发展，积极构建“高精尖”产业结构

2、加快城市基础建设，提升城市发展品质

3、加强生态环境建设，提升城市宜居水平

4、推动历史文化名城保护，提升公共文化体育服务水平

5、持续改善民生福祉，进一步提升群众生活质量

6、加大社会事业保障力度，进一步提升基本公共服务水平

四、开拓创新，扎实工作，确保完成2017年预算任务

（一）固本培元，优化结构，推动区域经济全面发展

（二）完善制度，改革创新，建立科学规范的预算管理模式

（三）构建市场化的政府投融资机制

 

第三部分是报告的草案部分，包括十三张表和报表说明：

表一    北京市西城区2016年一般公共预算收支预计执行情况表

表二    北京市西城区2016年政府性基金预算收支预计执行情况表

表三    北京市西城区2016年国有资本经营预算收支预计执行情况表

表四    北京市西城区2016年社会保险基金预算收支预计执行情况表

表五    北京市西城区2016年政府债务情况表

表六    北京市西城区2017年一般公共预算收支计划情况表

表七    北京市西城区2017年一般公共预算支出计划明细情况表

表八    北京市西城区2017年区级财力一般公共预算支出经济分类情况表

表九    北京市西城区2017年一般公共预算安排“三公经费”情况表

表十    北京市西城区2017年政府性基金预算收支计划情况表

表十一  北京市西城区2017年国有资本经营预算收支计划情况表

表十二  北京市西城区2017年社会保险基金预算收支计划情况表

表十三  北京市西城区2017年部门预算重点项目安排情况表